Jak obliczyć zachowek? — Krok po kroku
Obliczenie zachowku wymaga ustalenia trzech elementów:
- Substrat zachowku — wartość czystego spadku (aktywa minus długi) powiększona o darowizny podlegające doliczeniu
- Udział ustawowy — jak duży udział przysługiwałby uprawnionemu przy dziedziczeniu z ustawy
- Ułamek zachowku — 1/2 lub 2/3 udziału ustawowego (art. 991 KC)
Kluczowa kwestia: kiedy darowizny wlicza się do zachowku?
Darowizny dokonane na rzecz osób będących spadkobiercami lub uprawnionymi do zachowku doliczane są do substratu bez limitu czasowego. Dla osób trzecich — tylko darowizny z ostatnich 10 lat (art. 994 KC). To częsty punkt sporny w sprawach spadkowych.